콘텐츠
건강 보험이없는 경우 세금 벌금을 지불해야합니까? 건강 보험 벌금은 얼마입니까? 더 적은 비용 : 세금 벌금을 지불하거나 건강 보험에 가입합니까?Affordable Care Act에서 더 논란이되는 부분 중 하나는 미국인이 건강 보험에 가입하도록 요구하는 개별 의무입니다. 소수의 미국인이 건강 보험 보장 요건에서 면제되지만 나머지 우리는 보험에 가입하지 않은 경우 책임 분담금 인 벌금에 직면합니다.
책임 분담 벌금을 포함한 ACA의 미래는 불확실하지만, 2017 년 내내 ACA를 폐지하려는 공화당 의원들의 반복적 인 노력은 성공하지 못했습니다. 2017 년 말 현재 ACA는 전체가 그대로 유지됩니다.
트럼프 대통령의 첫 번째 행정 명령은 연방 기관에 ACA의 세금과 벌금을 부과 할 때 가능한 한 관대하도록 지시했습니다. 그 결과 IRS는 2017 년 2 월 건강 보험 보장에 대한 질문에 답하지 않은 2016 년 세금 신고를 거부하지 않겠다고 발표했습니다 (양식 1040의 61 행). 그들은 질문에 답하지 않은 신고자에 대해 후속 조치를 취할 권리를 보유했지만 반품이 완전히 거부되지는 않았습니다 (어떤 상황에서도 IRS에 거짓말을하는 것은 불법입니다. 그렇지 않은 경우 보장을 받았다고 말할 수 없습니다. '티).
그러나 2018 년 세금 신고 시즌 (2017 년 신고서)부터 IRS는 건강 보험 보장에 대한 질문에 답하지 않는 세금 신고서를 더 이상 수락하지 않습니다. 모든 신고자는 항상 그렇듯이 IRS에 거짓말을하는 것은 불법임을 염두에두고 보험 적용 여부를 표시해야합니다.
벌칙이 적용되는 방식과 그 정도에 대해 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
각 주에는 사람들이 보험을 찾는 데 도움이되는 건강 보험 거래소가 있으며, 보험료 보조금을 통해 많은 사람들이 건강 보험 비용을 지불 할 수 있습니다 (보조금 자격은 빈곤 수준의 400 %까지 확장되며, 이는 2018 년 개인당 $ 48,240입니다. 4 인 가족의 경우 $ 98,400). 그러나 건강 보험없이 생활하는 데 익숙하고 보조금을받을 자격이없는 경우에는 건강 보험 비용을 예산에 포함 시키거나 개별 위임 벌금을 지불해야합니다.
돈을 절약하기 위해 건강 보험없이가는 것을 생각하고 있다면 벌금에 대한 비용이 저축에 영향을 미칠 것입니다. 벌금 금액을 알면 예산에 도움이 될 수 있습니다.
에 대한 벌금을 계산하려는 경우 가족 개인보다는 여기에서 방법을 배우십시오.
건강 보험 벌금 계산
먼저 아래의 개별 위임 페널티 테이블을 살펴보십시오. 테이블을 본 후 올바르게 사용하는 방법을 읽으면 너무 많은 비용을 지불하지 않습니다.
| 2014 년 | 2015 년 | 2016 년 | 2016 년 이후 | |
|---|---|---|---|---|
| 소득 기반 벌금 | 신고 기준을 초과하는 소득의 1 % | 신고 기준을 초과하는 소득의 2 % | 신고 기준 액을 초과하는 소득의 2.5 % | 신고 기준 액을 초과하는 소득의 2.5 % |
| 최소 벌금 | 성인 $ 95 & 어린이 $ 47.50, 가족당 최대 $ 285 | 성인 $ 325 & 어린이 $ 162.50, 가족당 최대 $ 975 |
| 2016 + 인플레이션 조정과 동일 (조정은 2017 년과 2018 년에 $ 0 임) |
귀하가 지불하게 될 벌금은 고정 된 최소 금액 또는 전체 소득의 비율입니다. 표를 사용하여 먼저 소득의 백분율로 벌금을 계산하십시오. 그런 다음 해당 연도의 최소 건강 보험 벌금과 비교하십시오. 귀하의 개별 위임장 벌금은 둘 중 더 큰 금액입니다.
세금 소프트웨어는 귀하를 위해 벌금을 계산하지만 작동 방식이 궁금하거나 정확한지 확인하려면 다음과 같은 몇 가지 팁이 있습니다.
- 정부에 너무 많이 지불하지 마십시오. 귀하의 소득 중 신고 기준 액을 초과하는 부분에 대해서만 건강 보험 벌금을 지불하십시오. 벌금을 계산하기 전에 소득에서 신고 기준 액을 뺍니다. (아래에 이에 대한 예가 표시됩니다.)
- 신고 기준 액은 세금 보고서를 제출해야하는 소득 금액입니다. 신고 기준 미만의 소득을 가진 사람은 소득세 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 소득이 기준 액을 초과하는 사람은 신고해야합니다.
- 2017 년 제출 기준 액은 단일 신고자의 경우 $ 10,400이고 공동 신고하는 부부의 경우 $ 20,800입니다. IRS 양식 및 간행물 페이지의 간행물 501에서 다른 연도 및 기타 제출 상태에 대한 제출 임계 값을 얻을 수 있습니다.
페널티를 줄일 수있는 상황
- 저렴한 건강 보험을 찾을 수 없습니까? 2018 년 소득의 8.05 % 미만인 건강 보험을 찾을 수 없다면 벌금이 면제 될 수 있습니다. (2014 년 8 %에서 시작되었습니다. 건강 보험 비용이 평균 소득이 증가한 것보다 빠르게 증가했기 때문에 2017 년까지 매년 약간 증가했지만 2017 년부터 2018 년까지 약간 감소했습니다.)
- 한 해 동안 건강 보험에 가입 했습니까? 건강 보험없이 지낸 달에 대한 벌금 만 지불하십시오. 예를 들어, 1 년 중 7 개월 동안 건강 보험없이 지낸 경우 연간 건강 보험 벌금의 12 분의 1 만 지불하게됩니다.
- 큰 페널티가 있습니까? 벌금은 해당 연도의 동계 건강 보험 플랜의 전국 평균 비용으로 제한됩니다. 이 금액은 매년 변경되므로 IRS는 사람들이 세금 환급 준비를 시작하기 몇 달 전에 매년 새로운 평균 수치를 발표합니다. 2017 년 세금 (2018 년 초에 제출)의 경우 금액은 월 $ 272 또는 개인의 경우 연간 $ 3,264입니다 (5 인 이상 가족의 경우 최대 금액은 $ 16,320).
예 A
Stan은 2017 년에 45,000 달러를 벌고 일년 내내 보험에 들지 않은 24 세의 단일 세금 신고자입니다. 그의 고용주는 월 280 달러의 건강 보험을 제공했지만 Stan은 매달 280 달러를 감당할 수 없다고 느꼈으므로 보험없이 선택했습니다. 우리는 2017 년 제출 기준 액 $ 10,400과 브론즈 계층 건강 플랜의 2017 년 전국 평균 비용 $ 3,264를 사용할 것입니다. Stan의 계산은 다음과 같습니다.
1 단계
$45,000 - $10,400 = $34,600
Stan의 소득-단일 신고자에 대한 신고 기준 액 = Stan의 벌금 계산에 사용 된 소득의 일부.
2 단계
34,600 달러 X 0.025 = 865 달러
벌금을 계산하는 데 사용 된 Stan의 소득 부분 X 2017 년 벌금 비율 (2.5 % 또는 0.025 = Stan의 소득 대비 벌금 비율)입니다.
3 단계
표를 확인하십시오. 2016 년의 최소 벌금을 방금 계산 한 소득 대비 벌금과 비교하면 Stan의 개별 위임 벌금이 둘 중 더 커질 것입니다.
$ 865가 2017 년 최소 건강 보험 벌금 인 $ 695보다 크므로 Stan은 2018 년 초에 세금을 신고 할 때 $ 865의 벌금을 지불해야합니다.
Stan의 벌금은 청동 계층 건강 보험 플랜의 전국 평균 비용 인 $ 3,264보다 적으므로 벌금 한도가 Stan의 벌금 금액에 영향을주지 않습니다. Stan의 고용주는 Stan의 소득의 9.69 % 미만의 비용을 Stan에게 제공했습니다. 이는 보장이 Stan의 소득의 9.69 % 미만일 것이기 때문에 그의 고용주가 ACA의 고용주 명령을 준수한다는 것을 의미합니다 (이 비율도 매년 조정됩니다. 2014 년 이후 점진적으로 증가했지만 2018 년에는 약간 감소하고 있습니다).
팁 : 백분율 계산으로 작업하는 방법을 기억하지 못하는 경우 백분율 계산기가 있습니다.
예 B
Mary는 2017 년에 8 개월 동안 보험에 들지 않은 45 세의 독신입니다. 나머지 2017 년에는 건강 보험에 가입했습니다. 그녀는 $ 75,000를 받았습니다. 계산은 다음과 같습니다.
1 단계
$75,000 - $10,400 = $64,600
2017 년 Mary의 소득-단일 신고자에 대한 신고 기준 액 = 벌금 계산에 사용 된 Mary 소득의 일부.
2 단계
64,600 달러 X 0.025 = 1,615 달러
벌금을 계산하는 데 사용 된 Mary의 소득 부분 X 2017 년 벌금 비율 (2.5 % 또는 0.025 = Mary의 소득 대비 벌금 비율)입니다.
3 단계
표를 확인하고 두 벌점 중 더 큰 것을 선택하십시오. 2017 년 최소 벌금은 $ 695입니다. 이는 Mary의 소득 대비 벌금 인 $ 1,615보다 적기 때문에 Mary는 더 큰 소득 대비 벌금을 받게됩니다.
4 단계
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076.67
Mary는 8 개월 동안 보험에 가입하지 않았기 때문에 벌금의 8 분의 1 ($ 1,076.67) 만 지불하면됩니다.
5 단계
Mary가 너무 많이 지불하지 않도록하십시오. 벌금은 동계 건강 플랜의 전국 평균 비용으로 제한됩니다. 브론즈 티어 플랜의 2017 년 전국 평균은 월 $ 272입니다.
$ 272 X 8 개월 = $ 2,176.
Mary의 벌금은 동계 건강 보험의 전국 평균 비용으로 제한됩니다. Mary의 8 개월 소득 비율 (%) 인 $ 1,076.67이 8 개월 한도 인 $ 2,176보다 적으므로 한도는 그녀의 벌금 금액을 낮추지 않습니다.
Mary는 2018 년 봄에 세금을 신고 할 때 $ 1076.67의 개별 위임 벌금을 지불해야합니다.
Mary 또는 Stan이 브론즈 계층 건강 플랜의 전국 평균 비용보다 더 큰 벌금을 계산했다면, 그들의 벌금은 브론즈 계층 건강 플랜의 전국 평균 비용에서 최대치가 될 것입니다.
작년에 보험에 들지 않았기 때문에 벌금을 지불하는 경우 의료비를 본인 부담으로 지불했을 가능성이 큽니다. 어떤 경우에는 귀하가 지불 한 의료 비용이 연방 소득세에 대한 세금 공제로 사용될 수 있지만, 그 공제가 시작되기 전에 귀하의 의료 지출이 귀하의 소득의 10 %를 초과해야합니다.