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소득세를 준비하고 계십니까? 가능한 한 많은 세금 공제를 원할 것입니다. 의료비는 비싸기 때문에 의료비를 기록 할 수 있다면 잠재적으로 세금 청구서를 낮출 수 있습니다.그러나 IRS 규칙은 복잡하고 상세합니다. 귀하는 누구의 의료비가 세금 공제 대상인지, 어떤 유형의 비용이 공제 가능한지, 그리고 얼마 동안 가치가있을만큼 충분한 세금 공제 의료 비용이 있는지를 이해해야합니다.
특히 2017 년 감세 및 일자리 법에 따라 표준 공제액이 크게 증가했기 때문에 대부분의 신고자는 항목 별 공제 대신 표준 공제를 받게되는데, 이는 의료비를 공제하지 않음을 의미합니다.
의료비를 상각하는 두 가지 방법
의료비를 상각하는 두 가지 방법은 다음과 같습니다.
- 공제 항목을 항목별로 구분할 때 세금 공제를 청구하십시오. 이것은 의료비를 작성하는 가장 일반적인 방법이며 건강 플랜의 본인 부담금을 포함한 광범위한 의료비입니다. 의료비 공제를 받으려면 1040 양식의 스케줄 A를 사용해야합니다. 공제 항목을 항목별로 분류하지 않고 표준 공제를받는 경우 (세금 신고자의 거의 90 %가하는 일입니다.) 두 번째 방법을 사용할 자격이없는 한 의료비를 기록 할 수 없습니다.
- 소득에 대한 조정이라고 주장하십시오. 그러면 조정 된 총 소득이 낮아져서 돈을 적게 벌었던 것처럼 보입니다. 그러나 공제는 일반적으로 자영업자가 건강, 치과 및 장기 요양 보험에 지불하는 보험료로 제한됩니다.
이 기사에서는 첫 번째 방법을 살펴 보겠습니다. 총 의료비가 충분히 높고 자영업을 할 필요가없는 경우 광범위한 의료비를 상각 할 수 있습니다.
당분간 가치가있는 의료비가 충분합니까?
일정 A에서 의료비 세금 공제를 청구하려면 귀하의 지출을 조정 된 총 소득의 최소 7.5 %까지 합산해야합니다. [의회가 규정을 변경하지 않는 한이 기준 액은 2021 년부터 10 %로 증가합니다. 다시. 최근 몇 년 동안 여러 번 변경되었습니다. 첫 번째는 임계 값을 10 %로 올린 Affordable Care Act에 의해, 그다음에는 일시적으로 7.5 %로 낮추었던 Tax Cuts and Jobs Act에 의해, 그리고 가장 최근에는 추가 통합에 의해 변경되었습니다. 2020 년 말까지 7.5 % 한도를 연장 한 세출 법, 2020.]
7.5 % 임계 값을 초과하는 비용 만 공제 할 수 있습니다. 예를 들어, 조정 된 총 소득이 $ 100,000이고 적격 의료비가 $ 12,000 인 경우 $ 4,500을 공제받을 수 있습니다. 의료비의 처음 $ 7,500은 7.5 % 기준을 충족하는 데 사용됩니다. 나머지 $ 4,500은 의료비에 대한 세금 공제로 청구 할 수 있습니다.
어떤 의료 비용이 중요합니까?
의료비에 대한 귀하의 의견은 IRS의 의견과 다를 수 있습니다. IRS에 따르면,“의료 비용은 주로 신체적 또는 정신적 결함이나 질병을 완화하거나 예방하기위한 것이어야합니다. 비타민이나 휴가 등 일반적인 건강에 도움이되는 비용은 포함되지 않습니다.”
건강 보험 회사가 지불 한 비용이나 세전 유연한 지출 계정 또는 건강 저축 계정에서 상환 한 비용은 청구 할 수 없습니다. 즉, "이중 딥핑"은 없습니다. 그러나 건강 보험 플랜에 따라 발생하는 본인 부담 비용 (공제액, 공동 부담금 및 공동 보험)은 적격 의료비로 계산 될 수 있습니다.
특정 연도에 진료를 받았지만 다른 연도에 진료비를 지불 한 경우, 진료를받은 연도가 아니라 지불 한 연도에 비용을 청구합니다. 예를 들어 가을에 치료를받은 경우 2020 년 1 월까지 치료비를 지불하지 않은 경우, 2021 년 4 월 15 일까지 제출 된 2020 년 세금에 대한 의료비를 청구합니다 (하지만 일반적으로 해당 연도의 비용을 공제 할 수 없습니다. 선불로 지불하고 내년에 의료 서비스를받을 예정입니다.
어떤 경우에는 건강 보험 비용을 세금 공제 의료 비용으로 청구 할 수 있습니다. 위에서 언급했듯이 자영업자 인 경우 자신이 지불하는 보험료를 공제 할 수 있습니다 (교환에서받는 보험료 보조금 또는 다른 사람이 귀하를 대신하여 지불하는 보험료는 포함되지 않음). 이 경우 공제액을 항목별로 분류 할 필요가 없습니다.. 그러나 자영업자가 아닌 사람들의 경우 건강 보험료를 다른 의료 비용과 함께 묶어 공제 기준 (조정 된 총 소득의 7.5 %)에 도달 할 수 있습니다.
일반적인 세금 공제 의료 비용의 예는 다음과 같습니다.
- 건강 보험 공제액, 코 페이먼트 및 공동 보험
- 처방약에 대한 본인 부담금 (의료용 마리화나 또는 불법적으로 미국으로 배송되는 처방약은 포함되지 않음)
- 처방전없이 구입할 수있는 의약품 및 생리 제품. 이러한 항목을 적격 의료비로 포함하는 것은 CARES 법에 따라 2020 년에 변경된 것입니다.
- 환급되지 않은 심리 치료 또는 정신 분석 비용
- 붕대 및 반창고
- 시력 교정에 사용되는 콘택트 렌즈 (및 콘택트 렌즈 솔루션) 및 안경
- 보청기 및 보청기 배터리
- 유축기 용품
- 체외 수정 비용
- 임신 테스트 키트
- 장기 요양 비용 (적격 규칙 적용) 및 일부 장기 요양 보험료 (공제 할 수있는 금액에 제한이 있습니다. IRS는이 한도를 매년 조정하며 연령에 따라 다릅니다).
누구의 의료비가 중요합니까?
일반적으로 자신의 의료비, 배우자 비용 및 부양 가족 비용에 대해 세금 공제를 청구 할 수 있습니다. 그러나 의료비 및 기타 항목 별 공제를 포함하여 항목 별 총액이 항목별로 구분하지 않고받을 수있는 표준 공제액을 초과하는 경우에만 공제 항목을 항목별로 구분하는 것이 합리적이라는 점을 기억하십시오. 파일러는 항목 별 총 공제액이 해당 금액을 초과하지 않기 때문에 표준 공제를 사용하는 것이 좋습니다.