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최소값은 Affordable Care Act와 함께 생성 된 건강 보험 기간이며 고용주가 후원하는 플랜이 포괄적 인 건강 보험을 제공하는지 여부를 측정하는 데 사용됩니다. 자세한 내용은 섹션 26 미국 코드 36B에 법으로 성문화되어 있습니다. 2014 년에 발표 된 추가 IRS 규정과 함께 프리미엄 세금 공제 (프리미엄 보조금) 자격에 대한 매개 변수를 설명합니다.최소 가치는 고용주가 후원하는 건강 보험을 지칭하는 용어이며, 프리미엄 세금 공제는 개별 구매 (비고 용자 후원이라고도 함) 건강 보험 비용을 상쇄하는 데 사용됩니다. 그러나 고용주가 후원하는 저렴한 최저 가치의 건강 보험을받을 자격이있는 사람은 개별 시장에서 보험료 세금 공제를받을 자격이 없으며, 이것이 두 개념이 서로 연결되는 방식입니다.
먼저, 자주 혼동되는 ACA 용어를 정리하는 것이 도움이됩니다. 최소 가치, 최소 필수 보장 및 필수 건강 혜택은 세 가지 개념입니다. 이 세 용어는 서로 바꿔서 사용할 수 없습니다. 모두 ACA에 따라 특정 정의와 기능을 가지고 있습니다.
최소 필수 보장 대 필수 건강 혜택
최소 필수 보장은 ACA의 개별 위임장 처벌을 피하기 위해 개인이 보유해야하는 보장을 말합니다. 워싱턴, DC, 매사추세츠 및 뉴저지에는 여전히 개별 위임 및 관련 처벌이 있으며 캘리포니아, 버몬트 및로드 아일랜드는 2020 년에 가입했지만 2019 년 현재 대부분의 주에서 벌금이 $ 0로 감소했습니다.
최소 필수 보장이 반드시 ACA를 준수 할 필요는 없습니다. 예를 들어, 할머니와 할아버지가있는 건강 보험은 ACA를 완전히 준수 할 필요는 없지만 최소 필수 보장으로 간주됩니다.
반면, 필수 건강 혜택은 모든 개인 및 소그룹 플랜이 2014 년 1 월 이후의 발효 일이있는 경우 보장해야하는 10 가지 기본 혜택입니다 (대부분의 주에서 "소그룹"은 직원이 50 명 미만을 의미하며, 하지만 캘리포니아, 콜로라도, 뉴욕, 버몬트에서는 직원이 100 명 미만임을 의미합니다.
대규모 그룹 플랜 (대부분의 주에서 50 명 이상의 직원 또는 캘리포니아, 콜로라도, 뉴욕 및 버몬트의 100 명 이상의 직원을 의미 함)은 ACA 준수에 대한 다양한 규칙이 있기 때문에 필수 건강 혜택에 대한 보장을 제공 할 필요가 없습니다. 비즈니스 규모에 따라 다릅니다. 그러나 대규모 그룹 플랜 (발효 일 2014 년 1 월 이후)이 필수 건강 혜택을 보장하는 경우, 플랜이 해당 혜택에 대해 지불 할 금액에 평생 또는 연간 한도가있을 수 없습니다.
고용주가 후원하는 모든 플랜은 최소 필수 보장으로 간주됩니다. 대부분의 고용주가 후원하는 플랜은 최소한의 가치를 제공하고 대부분의 필수 건강 혜택을 보장합니다.
그러나 최소 필수 보장으로 간주되지만 최소 가치를 제공하지 않거나 일부 필수 건강 혜택을 보장하지 않는 고용주 후원 플랜이있을 수 있습니다.
최소값
고용주가 후원하는 건강 플랜이 최소 가치를 제공하려면 플랜에 따라 보장되는 총 비용의 최소 60 %를 지불해야하며 입원 치료 및 의사 서비스에 대해 "실질적인 보장"을 제공해야합니다.
ACA 약관
섹션 36B (c) (2) (C) (ii)에 따른 ACA의 조건에 따라 플랜은 다른 요구 사항없이 총 보장 비용의 최소 60 %를 지불하는 한 최소 가치를 제공합니다. 그러나 일부 대규모 고용주가 많은 것을 다루지는 않지만 최소 가치 제공의 정의에 여전히 부합하는 "스키니"계획을 제공하고 있다는 우려가있었습니다.
따라서 2014 년 11 월 IRS는 고용주가 후원하는 플랜에 최소 가치를 제공하기 위해 의사 서비스 및 입원 치료에 대한 보장을 포함해야한다는 요구 사항을 추가 한 2014-69 통지를 발표했습니다.
소그룹 시장
소그룹 시장에서 판매되는 모든 건강 플랜 (발효 일 2014 년 1 월 이후)은 필수 건강 혜택 (입원 및 외래 치료 모두 필수 건강 혜택으로 간주)을 포함해야하고 소그룹 플랜 이후 최소 가치를 제공합니다. 보험 수리적 가치가 약 60 % 이상이어야합니다.
대규모 그룹 시장
그러나 대규모 그룹 시장에서 고용주는 HHS에서 개발 한 최소 가치 계산기를 사용하여 그들이 제공하는 보장이 실제로 최소 가치를 제공하는지 확인할 수 있습니다.
페널티
이 모든 것이 왜 중요합니까? ACA의 고용주 의무 벌금을 피하기 위해 그들은 저렴하고 최소한의 가치를 제공하는 보장을 제공해야하기 때문에 대규모 고용주에게 중요합니다. 또한 개인에게도 중요합니다 (저렴한 고용주 후원 플랜에 액세스 할 수있는 경우). 최소한의 가치를 제공하기 때문에 건강 보험 거래소에서 보험료 보조금을받을 자격이 없습니다. 가족 문제를 이해하는 것은 경제성 결정을 내리는 데 중요한 맥락입니다.
대규모 고용주의 경우 두 가지 다른 고용주 의무 벌금이 있습니다. 첫 번째는 정규직 직원의 95 % 이상에게 최소한 어떤 종류의 건강 보험을 제공하지 않는 대규모 고용주에게 적용됩니다. 그 정규직 직원은 결국 거래소에서 계획을 구입하고 프리미엄 보조금을받을 자격이 있습니다.
다른 벌금은 고용주가 보장을 제공하지만 저렴하지 않거나 최소 가치를 제공하지 않고 최소 한 명의 정규직 직원이 결국 보험료 보조금을받는 경우에 적용됩니다. 고용주 위임 벌금 금액은 색인화되어 매년 증가하고 있습니다.
최소 가치 및 보장
고용주를 통해 건강 보험을 받으면 최소 가치를 제공 할 가능성이 높습니다. 고용주가 보장을 제공하지만 플랜에 참여하지 않기로 선택한 경우, 고용주가 제공하는 플랜이 최소 가치를 제공 할 가능성이 여전히 높습니다.
소그룹 플랜 (갈수록 드물어지고있는 할아버지 또는 할머니가 아닌 경우)은 모두 Affordable Care Act를 준수하도록 설계해야하는 방식으로 인해 최소 가치를 제공합니다.
대규모 고용주는 고용주 위임 벌금을 피하고자하는 경향이 있으며, 일반적으로 경쟁력있는 혜택 패키지를 만들기 위해 상당히 강력한 보장을 제공합니다.
고용주에게 문의하여 제공하는 건강 플랜이 최소 가치를 제공하고 있는지 확인할 수 있습니다. 그렇지 않은 것으로 판명되면 귀하는이를 거부하고 귀하의주의 건강 보험 거래소에 보장을 신청할 수 있으며 귀하의 소득으로 인해 자격이되는 경우 보험료 보조금 (및 비용 분담 보조금)을받을 수 있습니다. 그들.
명확히하기 위해 고용주의 계획이 최소 가치를 제공하는지 여부에 관계없이 고용주의 계획을 거부하고 교환을 통해 계획에 등록 할 수 있습니다. 그러나 고용주의 계획이 최소 가치를 제공하고 저렴한 것으로 간주되면 소득에 관계없이 교환 보조금을받을 자격이 없습니다).
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