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프리미엄 세금 공제 (일명 프리미엄 보조금)는 ACA (Affordable Care Act)의 "저렴한"부분의 주요 구성 요소입니다. 그것들이 없다면 개별 시장에서의 커버리지는 많은 사람들에게 감당할 수 없을 것입니다.이를 이해하기 위해 2019 년에 HealthCare.gov를 통해 구매 한 플랜의 평균 사전 보조금 보험료는 1 인당 월 612 달러였습니다. 그러나 프리미엄 보조금을받을 자격이있는 등록자의 87 %는 보조금이 월 평균 $ 539를 충당했으며, 평균 비용은 월 $ 87에 불과했습니다.
분명히, 보조금은 건강 보험 보장을 다른 방법보다 훨씬 더 현실적으로 접근 할 수 있도록합니다. 그러나 Obamacare 보험료 보조금이 복지의 한 형태이며 / 또는 저소득 가구에만 혜택이 있다는 잘못된 인식이 있습니다.
프리미엄 보조금이 복지가 아닌 이유
보조금은 세금 공제입니다. 다른 세금 공제처럼 세금 환급 청구를 기다리지 않고 미리받을 수있는 세금 공제이며 건강 보험 회사에 직접 지불합니다. 그리고 그들은 소득에 따라 자격을 제한하는 다른 세금 공제 (예 : 저축 자의 공제 및 자녀 세금 공제)와 거의 동일하게 작동합니다.
직장에서 은퇴 계획, Roth IRA 기여금 및 학자금 대출이자 공제 혜택을받는 경우 전통적인 IRA 기여금 공제와 같은 기타 세금 혜택 상황은 소득이 특정 한도 미만인 경우에만 사용할 수 있습니다.
보험료 보조금에는 자산 테스트가 없지만 앞서 언급 한 소득 제한 세액 공제 및 세금 우대 기여금의 예는 없습니다. 즉, 세금 공제 자격은 자산에 이미 보유한 금액에 의존하지 않습니다. 그것은 당신이 일년 동안 얼마나 벌 었는지에 달려 있습니다.
이는 소득과 자산 / 자원 모두에 따라 자격 제한이있는 SNAP (보조 영양 지원 프로그램)과 같은 프로그램과 대조됩니다.
ACA에 따른 보험료 보조금은 소득이 빈곤 수준의 최대 400 % 인 가구에게 제공됩니다. 4 인 가족의 경우 2020 년에 $ 103,000입니다 (2020 년 적용 범위의 경우 2019 년 빈곤 수준 지침이 사용됨). 그것은 상상력의 확장으로 인한 저소득은 아닙니다. 보험료 보조금 자격은 중산층으로 확장됩니다.
그러나 상당한 자산을 가진 사람들은 어떻습니까?
보험료 보조금과 관련하여 때때로 발생하는 문제 중 하나는 상당한 자산을 가지고 있지만 연소득이 적은 고가구에 대한 적격성과 관련이 있습니다. 조기 퇴직자가 한 예입니다. 그들은 상당한 순자산을 모으기 위해 수십 년 동안 저축했을 수 있으며, 이제는 메디 케어를 이용할 수있게되는 65 세 이전에 은퇴하고 투자로 창출 된 소득으로 생활합니다. 그 결과, 6 자리 또는 7 자리 투자 포트폴리오를 보유하고 있음에도 불구하고 이들의 수입은 보조금 자격 범위 내에있을 수 있습니다.
이 사람들이 ACA의 프리미엄 보조금을 사용하는 것이 윤리적입니까? 이 주제는 다양한 인터넷 포럼에서 정기적으로 등장하며, 프리미엄 보조금은 "필요한"사람이나 "가난한"사람 만 사용해야한다고 주장하는 사람들이 항상 있습니다.
그러나 이러한 주장에는 논리적 설명이 없습니다. 보험료 보조금은 세금 공제입니다. 세금 공제는 "필요"에 근거한 것이 아니라 숫자에 근거합니다. IRS 규칙에 따라 자격이있는 경우 자격이됩니다. 세금 공제에 대해 주관적인 것이 없습니다.
그리고 위에서 언급했듯이 프리미엄 보조금은 중산층 가구에게 제공됩니다. 그들은 "가난한"등록자들만을위한 것이 아닙니다.
ACA를 작성한 의원이 자산 테스트 (예 : SNAP 또는 요양원 간호가 필요한 노인을위한 Medicaid 자격)를 받기 위해 프리미엄 보조금을 의도했다면, 그들은이를 포함 시켰을 것이고 그들은 여전히 그렇게하기로 결정할 수 있습니다. 미래에.
그러나 자산 테스트를 추가하면 이미 복잡한 시스템이 훨씬 더 복잡해 졌을 것이며, 보험에 들지 않는 비율을 줄이고 건강 위험을 확산하기 위해 가능한 한 많은 사람들을 건강 보험 위험 풀에 참여시키는 것이었던 의원의 목표를 방해했을 것입니다. 가능한 한 넓은 풀에 걸쳐 있습니다.
결과적으로 우리는 많은 중산층에 적용되는 다른 소득 제한 세액 공제와 거의 동일한 기능을하는 프리미엄 보조금을받습니다. 이러한 세금 공제 자격은 자산과 관련이 없으며 모든 것은 소득과 관련이 있습니다. 물론 세금 공제 자격을 얻기 위해 소득을 허위로 표시하는 것은 비 윤리적이며 불법입니다. 그러나 소득을 IRS에 정확하게보고하는 한, 자격이있을 때 세금 공제를받는 것에 대해 비 윤리적 인 것은 없습니다.
흥미롭게도, 예를 들어 문제의 세금 신고자가 상당한 자산을 보유하고있을 때 아동 세금 공제 또는 저축 인의 공제를 청구하는 것이 비 윤리적이라고 사람들이 주장하는 것을 듣는 것은 드뭅니다.그러나 모든 실질적인 목적을 위해 프리미엄 세금 공제를 연중 미리 받아 세금 환급을 조정할 수 있다는 사실을 제외하고는 이러한 세금 공제와 보험료 세금 공제간에 차이가 없습니다.
또한, 그러한 플랜이 세금 혜택이 매우 크다는 사실에도 불구하고 순자산이 높은 가구가 고용주가 후원하는 건강 보험 (대부분)을받을 자격이 있는지 질문하는 사람은 흔하지 않습니다. 2018 년 CBO 보고서에 따르면, 정부는 2018 년부터 2028 년까지 고용주가 후원하는 보험에 3.7 조 달러를 지출 할 것으로 예상되지만 (소득세 및 급여세에서 보험료 제외)이 금액의 1/4 미만 ($ 0.8 조 ) 개별 시장에 대한 보험료 보조금 (고용주가 후원하는 플랜에 따라 보장되는 인구가 개인 건강 보험에 가입 한 인구보다 훨씬 많기 때문에 이치에 맞습니다).
아마도 ACA를 둘러싼 정치적 양극화는 ACA 이전에 이미 존재했던 다른 사람들과 마찬가지로 실제로 소득 제한 세액 공제 일 때 프리미엄 보조금이 복지의 한 형태라는 오해의 이유입니다.
세금 공제 자격이있는 경우 받아보세요
요약하면, 당신은 상당한 둥지 계란을 가지고 있기 때문에 보험료 보조금을 청구하는 것이 비 윤리적이라고 걱정할 필요가 없습니다. 다른 세금 공제와 마찬가지로 세금 공제입니다. 회계사는 가능한 모든 세금 공제 및 공제를받을 수 있다고 광고하는 경향이 있으며, 세금 신고자는 세금 환급에서 얻은 휴식을 높이 평가하는 경향이 있습니다.
모기지이자, HSA 기부금, 학자금 대출이자 또는 IRA 기부금과 같은 것을 공제하든, 저축 자 신용 또는 프리미엄 세금 공제와 같은 세금 공제를 청구하든, 대부분의 세금 신고자들은 모두 더 낮은 총 세금 청구서로 끝나는 것에 너무 기뻐합니다. 그리고 하루가 끝나면 그것이 프리미엄 세금 공제 전부입니다.
세금 환급에 대한 보조금 청구를 기다릴 수 있습니다
상당한 자산을 보유한 일부 사람들의 경우 연중 건강 보험에 대한 전액을 지불하고 (그럴 여유가 있다고 가정 할 때) 양식 8962를 사용하여 2019 년 세금 보고서에 프리미엄 세금 공제를 청구하는 것이 더 편안하고 친숙하다고 느낄 수 있습니다. .
다음과 같은 경우 :
- 교환을 통해 보험을 구매하십시오 (교환 외부에서 구매 한 플랜에는 프리미엄 세금 공제를 사용할 수 없습니다),
- 귀하의 소득 및 귀하의 소득과 관련된 귀하 지역의 벤치 마크 플랜 비용에 따라 세금 공제를받을 자격이 있습니다.
- 보험료 세금 공제에 대한 기타 자격 요건을 충족해야합니다.
세금 공제를 미리 청구하거나 (즉, 매달 건강 보험사에 직접 지불) 다른 세금 공제와 마찬가지로 세금 보고서에 청구 할 수 있습니다.
그러나 어느 쪽이든 소득으로 인해 보험료 세금 공제를받을 자격이있는 경우 보험료 세금 공제를 청구하는 것에 대해 비 윤리적 인 일이 없습니다. 귀하의 자산은 방정식의 일부가 아닙니다.