고용주는 저렴한 건강 보험을 어떻게 결정합니까?

콘텐츠

• 고용주는 Safe Harbor 계산을 사용합니다.
• 세이프 하버
• IRS는 고용주가 사용한 세이프 하버 방법을 어떻게 알 수 있습니까?
• 추가 가계 소득은 세이프 하버 방법에 포함되지 않습니다.
• 이 모든 것이 직원들에게 의미하는 바는 무엇입니까?

Affordable Care Act의 고용주 명령에 따라 대규모 고용주 (50 명 이상의 정규직 근로자)는 정규직 (주당 30 시간 이상) 직원에게 건강 보험을 제공하거나 재정적 처벌을 받아야합니다.

대규모 고용주가 제공 할 수있는 보장 범위는 광범위하지만 고용주의 의무를 준수하기 위해 보장 범위는 최소한의 가치를 제공하고 직원에게 적합한 것으로 간주되어야합니다.

최소 가치는 플랜이 표준 인구에 대한 평균 의료 비용의 최소 60 %를 보장하고 입원 환자 치료 및 의사 서비스에 대해 "실질적인 보장"을 제공함을 의미합니다 (최소 가치는 최소 필수 보장과 동일하지 않지만 고용주 최소 가치를 제공하는 플랜은 최소 필수 보장 요건을 충족합니다.)

그러나 경제성은 개인의 소득에 크게 좌우되기 때문에 더 주관적인 척도입니다. 고용주와 IRS는 플랜이 직원에게 적합한 지 어떻게 결정합니까?

고용주는 Safe Harbor 계산을 사용합니다.

IRS는 직원의자가 보장 보험료 중 직원이 2020 년에 직원 가구 소득의 9.78 %를 초과하지 않는 한 직원의 보장을 합리적인 가격으로 간주합니다 (이 비율은 매년 인플레이션에 대해 색인화되며 9.5 %에서 시작됨) 2014 년에는 2017 년까지 매년 증가했다가 2018 년에는 약간 감소했습니다).

해당 정의의 "자기 전용"부분을 이해하는 것이 중요합니다. 직원의 계획에 가족 구성원을 추가하는 비용은 다음과 같습니다. 아니 경제성이 결정될 때 고려됩니다. 중요한 것은 직원이 자신의 보장에 대해 지불해야하는 것입니다. 안타깝게도 가족을 고용주에 추가하는 데 드는 비용에 관계없이 직원이 부담 할 수있는 것으로 간주되는 고용주 후원 플랜에 따라 보장을받을 수있는 경우 가족 구성원은 개별 시장에서 프리미엄 보조금을받을 자격이 없습니다. 후원 계획. 이를 가족 결함이라고합니다.

따라서 경제성 결정은 상당히 간단합니다. 고용주가 제공하는 보장이 2020 년에 가구 소득의 9.78 % 이상을 부담하게 될 경우 합리적인 것으로 간주되지 않습니다. 이 경우 개별 시장 계획을 대신 구매하려는 경우 거래소에서 프리미엄 보조금에 액세스 할 수 있으며 고용주는 고용주 위임 벌금을 받게됩니다.

그러나 고용주는 귀하의 가구 소득을 어떻게 알 수 있습니까? 대규모 고용주를 위해 풀 타임으로 일하고 가계 소득과 비교할 때 혜택이 비싸지 않다면 고용주는 상당한 벌금을 부과 할 수 있습니다. 그러나 고용주는 일반적으로 직원의 총 가구 소득에 관한 데이터에 액세스 할 수 없습니다.

이 문제를 해결하기 위해 IRS는 고용주가 사용할 수있는 세 가지 "안전 항구"계산을 만들었습니다. 고용주가 세이프 하버 방법 중 하나를 사용하여 저렴한 것으로 간주되는 최소 가치 보장을 제공하는 한 고용주는 잠재적 인 벌금에 대해 걱정할 필요가 없습니다.

세이프 하버

• W2 임금 세이프 하버. 이 방법을 사용하려면 고용주는 직원의 연간 건강 보험료 총액이 2020 년 직원 2 원 임금의 9.78 %를 초과하지 않도록해야합니다. 직원의 보험료 기여금을 급여 기간 당 달러 금액으로 설정할 수 있습니다. 또는 소득의 비율 (직원의 소득이 다를 경우 달라질 수 있음)이지만 소득의 변화를 설명하기 위해 연도 중 기여도를 조정하는 데 제한이 있습니다. 따라서이 방법은 일년 내내 일관된 임금을받는 직원에게 가장 적합합니다.
• 급여 세이프 하버 요금. 이 방법을 사용하기 위해 고용주는 계획 연도 시작 시점의 직원의 시간당 임금 (또는 직원이 주어진 달 동안받는 최저 시간당 임금)을 확인하고 130을 곱한 다음 총액의 9.78 %를 계산합니다. 이 결과는 직원이 해당 월의 건강 보험에 대해 지불해야하는 최대 금액이됩니다. [130 시간 계산은 종업원이 일하는 시간에 관계없이 사용되는데, 이는 정규직에 대한 최소 정의이기 때문입니다.]
  • 급여 근로자의 경우 급여 세이프 하버 방식은 고용주가 종업원의 보험료가 종업원 월급의 9.78 %를 초과하지 않도록하기 만하면됩니다.
• 연방 빈곤 수준 세이프 하버. 이 세이프 하버 방법은 각 직원의 소득이 아닌 연방 빈곤 수준을 기반으로하기 때문에 모든 직원에 대해 동일한 최대 필수 보험료 기여금을 제공합니다. 이 방법을 사용하려면 고용주는 보험료가 연방 빈곤 수준의 9.78 %를 초과하지 않도록해야합니다.
  • 2020 년 연방 빈곤 수준은 $ 12,760입니다 (단일 개인의 경우, 이것이이 계산에서 사용하는 것입니다). 따라서 고용주가이 세이프 하버를 사용하는 경우 2020 년 보장에 대한 총 보험료 비용은 $ 1,304 또는 $ 108를 초과 할 수 없습니다. 달. 이 세이프 하버 수준은 대부분의 정규직 근로자가 연방 빈곤 수준보다 더 많이 벌기 때문에 일반적으로 직원이 보험료를 지불해야하는 최저 수준의 보험료를 초래합니다.

IRS는 고용주가 사용한 세이프 하버 방법을 어떻게 알 수 있습니까?

고용주는 매년 초에 IRS에 보고서를 제출하고 (그리고 귀하에게 사본을 보냅니다) 전년도에 귀하에게 제공된 보장을 자세히 설명합니다. 이것은 양식 1095-C입니다.

해당 양식의 16 행에 고용주가 사용 된 세이프 하버 방법 (있는 경우)을 명확히하는 코드를 입력합니다. 코드는 Form 1095-C의 고용주 지침에 설명되어 있습니다. 코드 2F는 W2 임금 세이프 하버가 사용되었음을 의미합니다. 코드 2G는 연방 빈곤 수준의 세이프 하버를 사용했음을 의미하고 2H는 급여 세이프 하버를 사용했음을 의미합니다.

추가 가계 소득은 세이프 하버 방법에 포함되지 않습니다.

고용주는 가구 소득의 일부에만 접근 할 수 있기 때문에 고용주가 세이프 하버 계산을 사용하는 경우 고려할 모든 것입니다. 그리고 연방 빈곤 수준 세이프 하버 방식을 사용하는 경우 한 사람의 빈곤 수준을 기준으로합니다. 배우자가 추가 소득이있는 경우 고용주가 보험료가 소득의 9.78 %를 초과하지 않도록 보장 할 때 계산되지 않습니다.

고용주는 세이프 하버 계산을 사용할 필요가 없습니다. 그러나 고용주의 의무를 준수하지 않는 것에 대한 벌금은 상당히 가파르 며 일반적으로 보험을 제공하는 고용주는 비용 부담 지침을 충족하지 않는 보험을 실수로 제공하는 것을 원하지 않습니다.

이 모든 것이 직원들에게 의미하는 바는 무엇입니까?

대규모 고용주를 위해 풀 타임으로 일하는 경우 고용주는 일반적으로 ACA의 고용주 명령을 준수하는지 확인하기를 원하기 때문에 자신의 보장에 대해 상당히 저렴한 건강 보험을 제공받을 것입니다. 그러나 고용주가 귀하의 가족이 아닌 귀하에게만 보장되는 혜택을 제공 할 필요가 없기 때문에 귀하의 플랜에 가족 구성원을 추가하면 보험료가 훨씬 더 클 수 있습니다.

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